Inwestowanie w Stanach Zjednoczonych
Stawki od zysków kapitałowych, konta emerytalne i zasady Social Security dla inwestorów długoterminowych w Stanach Zjednoczonych. Kwoty w dolarach amerykańskich; każda liczba ze źródłem i datą aktualności.
Kluczowe liczby
Jak opodatkowane są zyski
Sposób opodatkowania zysku zależy przede wszystkim od okresu utrzymywania aktywów. Przy sprzedaży w ciągu roku zysk jest zwykłym dochodem i podlega opodatkowaniu według regularnych progów od 10 % do 37 %. Przy utrzymywaniu dłużej niż rok jest to długoterminowy zysk kapitałowy opodatkowany stawką 0 %, 15 % lub 20 % w zależności od dochodu podlegającego opodatkowaniu; poniższy przykład zakłada próg 15 %. Dywidendy kwalifikowane korzystają z tych samych preferencyjnych stawek, odsetki nie. Nie ma kwoty wolnej, ale straty kapitałowe kompensują zyski bez limitu oraz do 3 000 $ rocznie zwykłego dochodu, a reszta jest przenoszona na kolejne lata.
W większości stanów dochodzi do tego stanowy podatek dochodowy. Osoby o wysokich dochodach płacą dodatkowo Net Investment Income Tax w wysokości 3,8 %. Wewnątrz 401(k) lub IRA nic z tego nie obowiązuje do momentu wypłaty środków – a na koncie Roth w ogóle.
Emerytura
- Social Security wypłaca pełne świadczenie w wieku 67 lat wszystkim urodzonym w 1960 r. lub później; pobieranie od 62. roku życia obniża je nawet o 30 %, a każdy rok odroczenia po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego dodaje 8 %, aż do 70. roku życia.
- Plany pracownicze, takie jak 401(k), i indywidualne konta emerytalne (IRA) odraczają podatek od wpłat i zysków; Roth 401(k) lub Roth IRA jest zasilany opodatkowanymi środkami i wypłaca bez podatku po ukończeniu 59½ roku życia i pięciu latach.
- Na mocy ustawy z lipca 2025 r. (Public Law 119-21) od lipca 2026 r. otwierane są Trump Accounts dla dzieci: do 5 000 $ rocznie, traktowane jak traditional IRA po ukończeniu przez dziecko 18 lat.