Invertir en Estados Unidos
Tipos sobre plusvalías, cuentas de jubilación y normas de la Social Security para inversores a largo plazo en Estados Unidos. Importes en dólares estadounidenses; cada cifra con su fuente y fecha de referencia.
Cifras clave
Cómo se gravan las ganancias
Cómo tributa una ganancia depende en primer lugar del tiempo que haya mantenido el activo. Si lo vende antes de un año, el beneficio es renta ordinaria y tributa en los tramos regulares del 10 % al 37 %. Mantenido más de un año, es una plusvalía a largo plazo gravada al 0 %, 15 % o 20 % según la renta imponible; el ejemplo siguiente supone el tramo del 15 %. Los dividendos cualificados reciben los mismos tipos preferentes; los intereses, no. No hay mínimo exento, pero las pérdidas de capital compensan ganancias sin límite y hasta 3.000 $ al año de renta ordinaria, y el resto se traslada a ejercicios futuros.
En la mayoría de los estados se añade el impuesto estatal sobre la renta. Las rentas altas pagan además el Net Investment Income Tax del 3,8 %. Dentro de un 401(k) o una IRA, nada de esto se aplica hasta que se retira el dinero; en una cuenta Roth, no se aplica en absoluto.
Pensión
- La Social Security paga la prestación completa a los 67 años a todas las personas nacidas en 1960 o después; solicitarla a los 62 la reduce hasta un 30 %, y cada año de aplazamiento tras la edad de jubilación plena añade un 8 % hasta los 70.
- Los planes de empresa como el 401(k) y las cuentas individuales de jubilación (IRA) difieren el impuesto sobre las aportaciones y el crecimiento; un Roth 401(k) o una Roth IRA se financian con dinero ya tributado y pagan libres de impuestos después de los 59½ años y cinco años de antigüedad.
- En virtud de la ley de julio de 2025 (Public Law 119-21), las Trump Accounts para menores se abren desde julio de 2026: hasta 5.000 $ al año, tratadas como una IRA tradicional cuando el menor cumple 18 años.