Beleggen in de Verenigde Staten
Tarieven voor vermogenswinst, pensioenrekeningen en Social Security-regels voor langetermijnbeleggers in de Verenigde Staten. Bedragen in Amerikaanse dollar; elk cijfer met bron en peildatum.
Kerncijfers
Zo worden winsten belast
Hoe een winst wordt belast, hangt allereerst af van hoe lang u het actief hebt aangehouden. Bij verkoop binnen een jaar is de winst gewoon inkomen en wordt hij belast volgens de reguliere schijven van 10 % tot 37 %. Na meer dan een jaar geldt hij als langetermijnvermogenswinst en wordt hij afhankelijk van het belastbare inkomen belast tegen 0 %, 15 % of 20 %; het voorbeeld hieronder gaat uit van de schijf van 15 %. Gekwalificeerde dividenden krijgen dezelfde voordelige tarieven, rente niet. Er is geen vrijstelling, maar verliezen worden onbeperkt verrekend met winsten en tot $ 3.000 per jaar met gewoon inkomen; de rest wordt overgedragen naar volgende jaren.
In de meeste staten komt daar een inkomstenbelasting van de staat bij. Hoge inkomens betalen bovendien de Net Investment Income Tax van 3,8 %. Binnen een 401(k) of IRA geldt dit alles pas bij opname — of, bij een Roth-rekening, helemaal niet.
Pensioen
- Social Security betaalt de volledige uitkering vanaf 67 aan iedereen geboren in 1960 of later; aanvragen op 62 verlaagt haar met tot 30 %, elk jaar uitstel na de volledige pensioenleeftijd voegt 8 % toe, tot de leeftijd van 70.
- Werkgeversregelingen zoals de 401(k) en individuele pensioenrekeningen (IRA's) stellen de belasting op bijdragen en aangroei uit; een Roth 401(k) of Roth IRA wordt gevuld met belast geld en keert na de leeftijd van 59½ en vijf jaar belastingvrij uit.
- Op grond van de wet van juli 2025 (Public Law 119-21) gaan vanaf juli 2026 de Trump Accounts voor kinderen open: tot $ 5.000 per jaar, vanaf de 18e verjaardag van het kind behandeld als een traditional IRA.