Investir aux États-Unis
Taux sur les plus-values, comptes de retraite et règles de la Social Security pour les investisseurs de long terme aux États-Unis. Montants en dollars américains ; chaque chiffre avec sa source et sa date de référence.
Chiffres clés
Comment les gains sont imposés
L'imposition d'un gain dépend d'abord de la durée de détention. Vendu dans l'année, le bénéfice est un revenu ordinaire imposé aux tranches habituelles de 10 % à 37 %. Détenu plus d'un an, il s'agit d'une plus-value à long terme imposée à 0 %, 15 % ou 20 % selon le revenu imposable ; l'exemple ci-dessous suppose la tranche à 15 %. Les dividendes qualifiés bénéficient des mêmes taux préférentiels, pas les intérêts. Il n'y a pas d'abattement, mais les moins-values se compensent sans limite avec les plus-values et jusqu'à 3 000 $ par an avec le revenu ordinaire, le reste étant reporté.
L'impôt sur le revenu de l'État s'ajoute dans la plupart des États. Les hauts revenus paient en plus la Net Investment Income Tax de 3,8 %. À l'intérieur d'un 401(k) ou d'un IRA, rien de tout cela ne s'applique avant le retrait des fonds — ou, dans un compte Roth, jamais.
Retraite
- La Social Security verse la prestation à taux plein à 67 ans pour toutes les personnes nées en 1960 ou après ; une demande à 62 ans la réduit jusqu'à 30 %, chaque année de report après l'âge du taux plein ajoute 8 % jusqu'à 70 ans.
- Les plans d'entreprise comme le 401(k) et les comptes de retraite individuels (IRA) reportent l'impôt sur les cotisations et les gains ; un Roth 401(k) ou un Roth IRA est alimenté avec de l'argent déjà imposé et verse des retraits exonérés après 59½ ans et cinq années de détention.
- En vertu de la loi de juillet 2025 (Public Law 119-21), les Trump Accounts pour enfants ouvrent à partir de juillet 2026 : jusqu'à 5 000 $ par an, traités comme un Traditional IRA lorsque l'enfant atteint 18 ans.