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Investir en Suisse

Gains en capital exonérés, impôt anticipé, pilier 3a et âge de référence AVS pour les investisseurs de long terme en Suisse. Montants en francs suisses ; chaque chiffre avec sa source et sa date de référence.

Chiffres clés

0 %Impôt sur les gains en capital privésLes gains sur les titres détenus dans la fortune privée sont exonérés au niveau fédéral et cantonal ; les commerçants professionnels de titres font exception.Source: Art. 16 Abs. 3 DBG (Fedlex) ·
35 %Impôt anticipé sur les dividendes et intérêtsPrélevé à la source, remboursé intégralement lorsque les revenus sont déclarés dans la déclaration d'impôt ; les revenus eux-mêmes sont imposés comme revenu ordinaire.Source: Art. 13 Abs. 1 VStG (Fedlex) ·
7 258 CHFPilier 3a, maximum par an avec caisse de pensionDéductible du revenu imposable ; inchangé par rapport à 2025. Les lacunes à partir de 2025 peuvent être rachetées pendant dix ans au plus.Source: ESTV – Höchstabzüge Säule 3a ·
36 288 CHFPilier 3a, maximum par an sans caisse de pensionIndépendants sans deuxième pilier : 20 % du revenu de l'activité lucrative jusqu'à ce plafond.Source: ESTV – Höchstabzüge Säule 3a ·
65Âge de référence AVSPour les hommes et, à partir de la génération 1964, pour les femmes ; les femmes nées en 1962 l'atteignent en 2026 à 64 ans et six mois.Source: Art. 21 Abs. 1 AHVG (Fedlex) ·

Comment les gains sont imposés

La Suisse n'impose pas les gains en capital de la fortune privée : qui vend des actions ou des parts d'ETF avec bénéfice ne doit rien sur ce gain, ni à la Confédération ni au canton. L'exception concerne les personnes que l'administration fiscale qualifie de commerçants professionnels de titres, par exemple en raison d'un fort effet de levier et d'une rotation rapide. Les dividendes et intérêts, en revanche, comptent comme revenu ordinaire et sont imposés au taux personnel avec le salaire. Les fonds de capitalisation sont eux aussi imposés sur leurs revenus non distribués, comme s'ils avaient été versés.

L'impôt anticipé de 35 % sur les dividendes et intérêts suisses n'est pas un impôt définitif mais une avance : qui déclare ces revenus dans sa déclaration d'impôt le récupère intégralement. À l'impôt sur le revenu s'ajoute dans chaque canton un impôt annuel sur la fortune nette, avec des taux et des franchises qui varient selon le canton — il n'existe pas d'impôt fédéral sur la fortune.

Exemple : vente d'un ETF actions avec un gain de 3 000 CHF
Gain3 000 CHF
Imposable3 000 CHF
Impôt (0 %)0,00 CHF
Source: Art. 16 Abs. 3 DBG (Fedlex) ·

Retraite

  • L'âge de référence AVS est de 65 ans pour les hommes et, à partir de la génération 1964, pour les femmes ; la transition le relève de trois mois par génération, de sorte que les femmes nées en 1962 partent à la retraite en 2026 à 64 ans et six mois.
  • La 13e rente AVS est versée pour la première fois en décembre 2026, puis chaque mois de décembre ; elle correspond à un douzième de la rente de vieillesse perçue dans l'année.
  • Les cotisations au pilier 3a sont déductibles jusqu'au maximum annuel ; depuis 2025, les cotisations manquées peuvent être rachetées pendant dix ans au plus, le premier rachat pour la lacune de 2025 étant possible dans l'année fiscale 2026.
Source: BSV – Frauenrentenalter (AHV 21), BSV – 13. AHV-Rente, BSV – Die dritte Säule

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