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Invertir en Suiza

Plusvalías libres de impuestos, impuesto anticipado, pilar 3a y la edad de referencia del AHV/AVS para inversores a largo plazo en Suiza. Importes en francos suizos; cada cifra con su fuente y fecha de referencia.

Cifras clave

0 %Impuesto sobre plusvalías privadasLas ganancias de valores mantenidos como patrimonio privado están exentas a nivel federal y cantonal; la excepción son los operadores profesionales de valores.Fuente: Art. 16 Abs. 3 DBG (Fedlex) ·
35 %Impuesto anticipado sobre dividendos e interesesRetenido en origen y devuelto íntegramente al declarar las rentas en la declaración de la renta; las rentas en sí tributan como ingresos ordinarios.Fuente: Art. 13 Abs. 1 VStG (Fedlex) ·
7258 CHFPilar 3a, máximo anual con caja de pensionesDeducible de la renta imponible; sin cambios respecto a 2025. Las lagunas desde 2025 pueden compensarse durante hasta diez años.Fuente: ESTV – Höchstabzüge Säule 3a ·
36.288 CHFPilar 3a, máximo anual sin caja de pensionesAutónomos sin segundo pilar: 20 % de los ingresos del trabajo hasta este tope.Fuente: ESTV – Höchstabzüge Säule 3a ·
65Edad de referencia del AHV/AVSPara los hombres y, a partir de la generación de 1964, para las mujeres; las mujeres nacidas en 1962 la alcanzan en 2026 a los 64 años y seis meses.Fuente: Art. 21 Abs. 1 AHVG (Fedlex) ·

Cómo se gravan las ganancias

Suiza no grava las plusvalías del patrimonio privado: quien vende acciones o participaciones de ETF con beneficio no debe nada por la ganancia, ni a nivel federal ni cantonal. La excepción es quien la administración tributaria clasifica como operador profesional de valores, por ejemplo por un alto apalancamiento y una rotación rápida. Los dividendos y los intereses, en cambio, cuentan como ingresos ordinarios y tributan al tipo personal junto con el salario. Los fondos de acumulación tributan también sobre sus rendimientos retenidos, como si se hubieran distribuido.

El impuesto anticipado del 35 % sobre dividendos e intereses suizos no es un impuesto definitivo, sino un anticipo: quien declara las rentas en la declaración de la renta lo recupera íntegramente. Además del impuesto sobre la renta, cada cantón aplica un impuesto anual sobre el patrimonio neto, con tipos y mínimos exentos que varían según el cantón; no existe un impuesto federal sobre el patrimonio.

Ejemplo: venta de un ETF de renta variable con una ganancia de 3000 CHF
Ganancia3000 CHF
Base imponible3000 CHF
Impuesto (0 %)0,00 CHF
Fuente: Art. 16 Abs. 3 DBG (Fedlex) ·

Pensión

  • La edad de referencia del AHV/AVS es de 65 años para los hombres y, a partir de la generación de 1964, también para las mujeres; la transición la eleva tres meses por generación, de modo que las mujeres nacidas en 1962 se jubilan en 2026 a los 64 años y seis meses.
  • La 13.ª pensión del AHV/AVS se abona por primera vez en diciembre de 2026 y cada diciembre a partir de entonces; equivale a una doceava parte de la pensión de vejez percibida en el año.
  • Las aportaciones al pilar 3a son deducibles hasta el máximo anual; desde 2025 las aportaciones omitidas pueden compensarse durante hasta diez años, y la primera compensación por la laguna de 2025 es posible en el ejercicio fiscal 2026.
Fuente: BSV – Frauenrentenalter (AHV 21), BSV – 13. AHV-Rente, BSV – Die dritte Säule

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