Invertir en Canadá
Plusvalías, cuentas registradas y normas de pensiones para inversores a largo plazo en Canadá. Importes en dólares canadienses; cada cifra con su fuente y fecha de referencia.
Cifras clave
Cómo se gravan las ganancias
Canadá no tiene un impuesto separado sobre las plusvalías. La mitad de una ganancia realizada (la tasa de inclusión) se añade al resto de sus ingresos y tributa a su tipo marginal, federal más provincial. La otra mitad no tributa en absoluto. Las ganancias solo tributan al vender; las pérdidas compensan ganancias del mismo año y pueden trasladarse tres años hacia atrás o indefinidamente hacia adelante. Los dividendos elegibles de empresas canadienses se elevan mediante un gross-up y se compensan con un crédito fiscal por dividendos; los intereses tributan íntegramente como renta ordinaria.
Dentro de una TFSA o un RRSP nada de esto se aplica: una TFSA protege ganancias y rendimientos de forma permanente, un RRSP difiere el impuesto hasta la retirada. La First Home Savings Account (FHSA) combina ambas para una primera vivienda: hasta 8.000 $ al año y 40.000 $ en total.
Pensión
- La Old Age Security (OAS) se paga desde los 65 años a los residentes que cumplen el requisito de residencia; aplazarla hasta cinco años aumenta la pensión un 0,6 % por mes, hasta un 36 % a los 70 años.
- El Canada Pension Plan (CPP) depende de los ingresos y puede empezar entre los 60 y los 70 años: cobrarlo a los 60 reduce la prestación hasta un 36 %, esperar hasta los 70 la aumenta hasta un 42 %.
- La previsión privada se canaliza a través de cuentas registradas: las aportaciones al RRSP son deducibles hasta el 18 % de los ingresos del trabajo, el margen de la TFSA crece cada año en un importe fijo y la FHSA añade 8.000 $ al año para una primera vivienda.