Naar de hoofdinhoud

Beleggen in Canada

Vermogenswinst, geregistreerde rekeningen en pensioenregels voor langetermijnbeleggers in Canada. Bedragen in Canadese dollar; elk cijfer met bron en peildatum.

Kerncijfers

50%Belastbaar deel van vermogenswinst (inclusion rate)De helft van een vermogenswinst wordt bij het belastbare inkomen opgeteld; de geplande verhoging naar twee derde is in maart 2025 ingetrokken.Bron: Income Tax Act s. 38 (Justice Laws) ·
20,5%Federale inkomstenbelasting, tweede schijfOver belastbaar inkomen van $ 58.523 tot $ 117.045 in 2026; de laagste schijf is 14 %. De belasting van de provincie of het territorium komt daarbij.Bron: CRA – Federal tax rates and brackets 2026 ·
C$ 7.000TFSA-bijdragelimiet per jaarTax-Free Savings Account: koerswinsten, dividenden en opnames zijn belastingvrij; ongebruikte bijdrageruimte wordt overgedragen.Bron: CRA – TFSA dollar limit ·
C$ 33.810RRSP-aftreklimiet, maximum per jaarRegistered Retirement Savings Plan: 18 % van het arbeidsinkomen van het voorgaande jaar tot dit plafond, aftrekbaar van het inkomen; opnames worden belast.Bron: CRA – RRSP dollar limit ·
65Old Age Security vanaf leeftijdHet Canada Pension Plan kan ingaan tussen 60 en 70; elke maand uitstel verhoogt de uitkering.Bron: Government of Canada – Old Age Security eligibility ·

Zo worden winsten belast

Canada kent geen aparte vermogenswinstbelasting. De helft van een gerealiseerde winst (de inclusion rate) wordt bij uw overige inkomen opgeteld en belast tegen uw marginale tarief, federaal plus provinciaal. De andere helft wordt helemaal niet belast. Winsten worden pas bij verkoop belast; verliezen worden verrekend met winsten van hetzelfde jaar en kunnen drie jaar terug of onbeperkt vooruit worden overgedragen. In aanmerking komende dividenden van Canadese bedrijven worden gebruteerd en gecompenseerd door een dividendbelastingkrediet; rente wordt volledig als gewoon inkomen belast.

Binnen een TFSA of RRSP geldt dit alles niet: een TFSA stelt winsten en opbrengsten blijvend vrij, een RRSP stelt de belasting uit tot de opname. De First Home Savings Account (FHSA) combineert beide voor een eerste eigen woning: tot $ 8.000 per jaar en $ 40.000 in totaal.

Voorbeeld: verkoop van een aandelen-ETF met C$ 3.000 winst
WinstC$ 3.000
Onbelast deel (50%)−C$ 1.500
BelastbaarC$ 1.500
Federale belasting (20,5%)C$ 307,50
Bron: CRA – Federal tax rates and brackets 2026, Income Tax Act s. 38 (Justice Laws) ·

Pensioen

  • Old Age Security (OAS) wordt vanaf 65 jaar betaald aan inwoners die aan de woonplaatstoets voldoen; uitstel met maximaal vijf jaar verhoogt het pensioen met 0,6 % per maand, tot 36 % op de leeftijd van 70.
  • Het Canada Pension Plan (CPP) is inkomensgerelateerd en kan ingaan tussen 60 en 70: opname op 60 verlaagt de uitkering met tot 36 %, wachten tot 70 verhoogt haar met tot 42 %.
  • Private voorziening loopt via geregistreerde rekeningen: RRSP-bijdragen zijn aftrekbaar tot 18 % van het arbeidsinkomen, de TFSA-ruimte groeit elk jaar met een vast bedrag, en de FHSA voegt $ 8.000 per jaar toe voor een eerste woning.
Bron: Government of Canada – Old Age Security, Government of Canada – Canada Pension Plan, CRA – Contributing to your FHSA

Laatste wijzigingen in Canada

CanadaTotal Cost Reporting van kracht voor fondsen en segregated fundsVerordeningCanadaVerhoging van het belastingtarief op vermogenswinst geannuleerdBelastingrechtCanadaBegroting 2024 stelt een hoger belastingtarief voor op vermogenswinstBelastingrechtCanadaCanadese markten stappen over op T+1-afwikkelingMarktCanadaLimiet van het Home Buyers’ Plan verhoogd tot 60.000 dollarPensioen
Alle wijzigingen in Canada →
Plan met uw eigen cijfersRekentool openen: ETF-spaarplanberekening →