Inwestowanie w Kanadzie
Zyski kapitałowe, konta rejestrowane i zasady emerytalne dla inwestorów długoterminowych w Kanadzie. Kwoty w dolarach kanadyjskich; każda liczba ze źródłem i datą aktualności.
Kluczowe liczby
Jak opodatkowane są zyski
Kanada nie ma odrębnego podatku od zysków kapitałowych. Połowa zrealizowanego zysku (stopa włączenia) jest doliczana do pozostałych dochodów i opodatkowana według stawki krańcowej, federalnej plus prowincjonalnej. Druga połowa nie jest w ogóle opodatkowana. Zyski są opodatkowane dopiero przy sprzedaży; straty kompensują zyski z tego samego roku, mogą być przeniesione trzy lata wstecz lub bezterminowo na kolejne lata. Dywidendy kwalifikowane od kanadyjskich spółek są ubruttowiane i kompensowane ulgą podatkową od dywidend; odsetki są w całości opodatkowane jak zwykły dochód.
Wewnątrz TFSA lub RRSP nic z tego nie obowiązuje: TFSA chroni zyski i dochody na stałe, RRSP odracza podatek do momentu wypłaty. First Home Savings Account (FHSA) łączy obie cechy na potrzeby pierwszego mieszkania: do 8 000 $ rocznie i 40 000 $ łącznie.
Emerytura
- Old Age Security (OAS) jest wypłacana od 65. roku życia mieszkańcom spełniającym warunek okresu zamieszkania; odroczenie jej o maksymalnie pięć lat podwyższa emeryturę o 0,6 % miesięcznie, do 36 % w wieku 70 lat.
- Canada Pension Plan (CPP) zależy od zarobków i można go rozpocząć w wieku od 60 do 70 lat: rozpoczęcie w wieku 60 lat obniża wypłatę nawet o 36 %, oczekiwanie do 70. roku życia podwyższa ją nawet o 42 %.
- Prywatne zabezpieczenie emerytalne opiera się na kontach rejestrowanych: wpłaty na RRSP są odliczane do 18 % dochodu z pracy, limit TFSA rośnie co roku o stałą kwotę, a FHSA dodaje 8 000 $ rocznie na pierwsze mieszkanie.