Inwestowanie we Włoszech
Podatek od zysków kapitałowych, opłata skarbowa, plany PIR i zasady emerytalne dla inwestorów długoterminowych we Włoszech. Kwoty w euro; każda liczba ze źródłem i datą aktualności.
Kluczowe liczby
Jak opodatkowane są zyski
Zyski, dywidendy, wypłaty z funduszy i odsetki z papierów wartościowych są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem zastępczym w wysokości 26 %, zwykle pobieranym przez włoski bank w ramach regime amministrato. Odsetki i zyski z włoskich obligacji skarbowych oraz obligacji państw z białej listy zachowują obniżoną stawkę 12,5 %. Nie ma kwoty wolnej ani częściowego zwolnienia: 26 % obejmuje cały zysk.
Straty wymagają uwagi: strata na ETF-ie lub funduszu jest zaliczana do strat z redditi diversi i może być kompensowana tylko z zyskami sklasyfikowanymi w ten sam sposób – z pojedynczych akcji, obligacji, instrumentów pochodnych – przez maksymalnie cztery lata, ale nie z zyskami z innych ETF-ów lub funduszy, które stanowią redditi di capitale. Do tego dochodzi opłata skarbowa w wysokości 0,2 % rocznie od wartości rachunku maklerskiego. PIR całkowicie chroni zyski i dochody przed opodatkowaniem po spełnieniu pięcioletniego okresu utrzymywania.
Emerytura
- Emerytura z tytułu wieku (pensione di vecchiaia) wymaga w 2026 r. ukończenia 67 lat i co najmniej 20 lat składkowych; dostosowanie do oczekiwanej długości życia dodaje jeden miesiąc w 2027 r. i trzy miesiące od 2028 r.
- Pracownicy, którzy weszli do systemu w 1996 r. lub później, potrzebują dodatkowo emerytury w wysokości co najmniej assegno sociale, aby przejść na emeryturę w wieku 67 lat.
- Od lipca 2026 r. nowo zatrudnieni w sektorze prywatnym są automatycznie zapisywani do uzupełniającego funduszu emerytalnego (previdenza complementare) wraz ze swoją odprawą (TFR), chyba że zrezygnują.