Beleggen in Italië
Vermogenswinstbelasting, zegelbelasting, PIR-plannen en pensioenregels voor langetermijnbeleggers in Italië. Bedragen in euro; elk cijfer met bron en peildatum.
Kerncijfers
Zo worden winsten belast
Koerswinsten, dividenden, fondsuitkeringen en rente uit effecten worden belast tegen een vlakke vervangende belasting van 26 %, die een Italiaanse bank onder het regime amministrato doorgaans inhoudt. Rente en koerswinsten op Italiaanse staatsobligaties en obligaties van staten op de witte lijst behouden het verlaagde tarief van 12,5 %. Er is geen vrijstelling en geen gedeeltelijke vrijstelling: de 26 % geldt voor de hele winst.
Verliezen vragen aandacht: een verlies op een ETF of fonds telt als verlies uit redditi diversi en kan alleen worden verrekend met winsten van dezelfde categorie — losse aandelen, obligaties, derivaten — gedurende maximaal vier jaar, maar niet met winsten uit andere ETF's of fondsen, die als redditi di capitale gelden. Daar komt een zegelbelasting van 0,2 % per jaar over de waarde van het effectendepot bij. Een PIR stelt winsten en opbrengsten volledig vrij van belasting zodra de bewaartermijn van vijf jaar is vervuld.
Pensioen
- Het ouderdomspensioen (pensione di vecchiaia) vereist in 2026 een leeftijd van 67 jaar en ten minste 20 bijdragejaren; de aanpassing aan de levensverwachting voegt in 2027 één maand toe en vanaf 2028 drie maanden.
- Wie in 1996 of later in het stelsel is ingestroomd, heeft daarnaast een pensioen van ten minste de assegno sociale nodig om met 67 met pensioen te gaan.
- Vanaf juli 2026 worden nieuwe werknemers in de private sector met hun ontslagvergoeding (TFR) automatisch aangesloten bij een aanvullend pensioenfonds (previdenza complementare), tenzij zij zich daarvoor afmelden.