Naar de hoofdinhoud

Beleggen in Zwitserland

Belastingvrije koerswinsten, verrekeningsbelasting, pijler 3a en de AHV-referentieleeftijd voor langetermijnbeleggers in Zwitserland. Bedragen in Zwitserse frank; elk cijfer met bron en peildatum.

Kerncijfers

0%Belasting op particuliere koerswinstenWinsten op effecten in privévermogen zijn op federaal en kantonaal niveau belastingvrij; professionele effectenhandelaren vormen de uitzondering.Bron: Art. 16 Abs. 3 DBG (Fedlex) ·
35%Verrekeningsbelasting op dividenden en renteAan de bron ingehouden, volledig terugbetaald zodra de inkomsten in de belastingaangifte worden aangegeven; de inkomsten zelf worden als gewoon inkomen belast.Bron: Art. 13 Abs. 1 VStG (Fedlex) ·
CHF 7.258Pijler 3a, maximum per jaar met pensioenfondsAftrekbaar van het belastbare inkomen; ongewijzigd ten opzichte van 2025. Hiaten vanaf 2025 kunnen tot tien jaar later worden ingekocht.Bron: ESTV – Höchstabzüge Säule 3a ·
CHF 36.288Pijler 3a, maximum per jaar zonder pensioenfondsZelfstandigen zonder tweede pijler: 20 % van het arbeidsinkomen tot dit plafond.Bron: ESTV – Höchstabzüge Säule 3a ·
65AHV-referentieleeftijdVoor mannen en, vanaf geboortejaar 1964, voor vrouwen; vrouwen geboren in 1962 bereiken hem in 2026 met 64 jaar en zes maanden.Bron: Art. 21 Abs. 1 AHVG (Fedlex) ·

Zo worden winsten belast

Zwitserland belast koerswinsten in privévermogen niet: wie aandelen of ETF-deelnemingsrechten met winst verkoopt, is daarover niets verschuldigd, noch aan de bond, noch aan het kanton. De uitzondering is wie de belastingdienst als professionele effectenhandelaar aanmerkt, bijvoorbeeld wegens hoge hefboomfinanciering en snelle omloop. Dividenden en rente gelden daarentegen als gewoon inkomen en worden samen met het loon tegen het persoonlijke tarief belast. Herbeleggende fondsen worden eveneens belast over hun ingehouden opbrengsten, alsof die waren uitgekeerd.

De verrekeningsbelasting van 35 % op Zwitserse dividenden en rente is geen eindheffing maar een voorheffing: wie de inkomsten in de belastingaangifte aangeeft, krijgt haar volledig terug. Boven op de inkomstenbelasting heft elk kanton een jaarlijkse vermogensbelasting over het nettovermogen, met tarieven en vrijstellingen die per kanton verschillen — een federale vermogensbelasting bestaat niet.

Voorbeeld: verkoop van een aandelen-ETF met CHF 3.000 winst
WinstCHF 3.000
BelastbaarCHF 3.000
Belasting (0%)CHF 0,00
Bron: Art. 16 Abs. 3 DBG (Fedlex) ·

Pensioen

  • De AHV-referentieleeftijd is 65 jaar voor mannen en, vanaf geboortejaar 1964, ook voor vrouwen; de overgang verhoogt hem met drie maanden per geboortejaar, zodat vrouwen geboren in 1962 in 2026 met 64 jaar en zes maanden met pensioen gaan.
  • Het 13e AHV-pensioen wordt voor het eerst in december 2026 uitbetaald en daarna elk jaar in december; het bedraagt een twaalfde van het in dat jaar ontvangen ouderdomspensioen.
  • Bijdragen aan pijler 3a zijn aftrekbaar tot het jaarlijkse maximum; sinds 2025 kunnen gemiste bijdragen tot tien jaar later worden ingekocht, waarbij de eerste inkoop voor het hiaat van 2025 in belastingjaar 2026 mogelijk is.
Bron: BSV – Frauenrentenalter (AHV 21), BSV – 13. AHV-Rente, BSV – Die dritte Säule

Laatste wijzigingen in Switzerland

SwitzerlandKiezers keuren individuele belasting van echtparen goedBelastingrechtSwitzerlandHet parlement ziet af van de geplande belastingverhoging op opnames uit pensioenkapitaalBelastingrechtSwitzerlandInitiatief voor federale erfbelasting verworpen in referendumBelastingrechtSwitzerlandKiezers keuren afschaffing van de fictieve huurwaarde (Eigenmietwert) goedBelastingrechtSwitzerlandSNB verlaagt beleidsrente weer naar 0%Markt
Alle wijzigingen in Switzerland →
Plan met uw eigen cijfersRekentool openen: ETF-spaarplanberekening →