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Investire in Canada

Plusvalenze, conti registrati e regole pensionistiche per chi investe a lungo termine in Canada. Importi in dollari canadesi; ogni dato con la fonte e la data di riferimento.

Cifre chiave

50%Quota imponibile delle plusvalenze (inclusion rate)Metà di una plusvalenza viene aggiunta al reddito imponibile; l'aumento previsto a due terzi è stato annullato nel marzo 2025.Fonte: Income Tax Act s. 38 (Justice Laws) ·
20,5%Imposta federale sul reddito, secondo scaglioneSul reddito imponibile da 58.523 $ a 117.045 $ nel 2026; lo scaglione più basso è al 14 %. Si aggiunge l'imposta della provincia o del territorio.Fonte: CRA – Federal tax rates and brackets 2026 ·
7000 CA$Limite di contribuzione TFSA all'annoTax-Free Savings Account: plusvalenze, dividendi e prelievi sono esenti da imposta; lo spazio contributivo non utilizzato si riporta agli anni successivi.Fonte: CRA – TFSA dollar limit ·
33.810 CA$Limite di deduzione RRSP, massimo all'annoRegistered Retirement Savings Plan: 18 % del reddito da lavoro dell'anno precedente fino a questo tetto, deducibile dal reddito; i prelievi sono tassati.Fonte: CRA – RRSP dollar limit ·
65Old Age Security dall'età diIl Canada Pension Plan può iniziare tra i 60 e i 70 anni; ogni mese di rinvio aumenta l'importo.Fonte: Government of Canada – Old Age Security eligibility ·

Come vengono tassati i guadagni

Il Canada non ha un'imposta separata sulle plusvalenze. Metà di una plusvalenza realizzata (inclusion rate) viene aggiunta agli altri redditi e tassata all'aliquota marginale personale, federale più provinciale. L'altra metà non è tassata affatto. Le plusvalenze sono tassate solo alla vendita; le minusvalenze compensano le plusvalenze dello stesso anno e possono essere riportate indietro di tre anni o in avanti senza limiti di tempo. I dividendi ammissibili di società canadesi vengono maggiorati e compensati da un credito d'imposta sui dividendi; gli interessi sono tassati integralmente come reddito ordinario.

All'interno di un TFSA o di un RRSP nulla di tutto ciò si applica: un TFSA esenta plusvalenze e redditi in via definitiva, un RRSP rinvia l'imposta fino al prelievo. Il First Home Savings Account (FHSA) combina entrambi per la prima casa: fino a 8.000 $ l'anno e 40.000 $ in totale.

Esempio: vendita di un ETF azionario con un guadagno di 3000 CA$
Guadagno3000 CA$
Quota non imponibile (50%)−1500 CA$
Imponibile1500 CA$
Imposta federale (20,5%)307,50 CA$
Fonte: CRA – Federal tax rates and brackets 2026, Income Tax Act s. 38 (Justice Laws) ·

Pensione

  • La Old Age Security (OAS) è versata dai 65 anni ai residenti che soddisfano il requisito di residenza; rinviarla fino a cinque anni aumenta la pensione dello 0,6 % al mese, fino al 36 % a 70 anni.
  • Il Canada Pension Plan (CPP) è legato ai redditi e può iniziare tra i 60 e i 70 anni: richiederlo a 60 riduce l'importo fino al 36 %, attendere fino ai 70 lo aumenta fino al 42 %.
  • La previdenza privata passa dai conti registrati: i contributi RRSP sono deducibili fino al 18 % del reddito da lavoro, lo spazio contributivo TFSA cresce ogni anno di un importo fisso e il FHSA aggiunge 8.000 $ l'anno per la prima casa.
Fonte: Government of Canada – Old Age Security, Government of Canada – Canada Pension Plan, CRA – Contributing to your FHSA

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