Investire negli Stati Uniti
Aliquote sulle plusvalenze, conti pensionistici e regole della Social Security per chi investe a lungo termine negli Stati Uniti. Importi in dollari USA; ogni dato con la fonte e la data di riferimento.
Cifre chiave
Come vengono tassati i guadagni
Il modo in cui una plusvalenza viene tassata dipende anzitutto dal periodo di detenzione. Se la vendita avviene entro un anno, l'utile è reddito ordinario e viene tassato con gli scaglioni regolari dal 10 % al 37 %. Dopo più di un anno è una plusvalenza a lungo termine, tassata allo 0 %, al 15 % o al 20 % a seconda del reddito imponibile; l'esempio qui sotto ipotizza lo scaglione del 15 %. I dividendi qualificati godono delle stesse aliquote agevolate, gli interessi no. Non esiste una franchigia, ma le minusvalenze compensano le plusvalenze senza limiti e fino a 3.000 $ l'anno di reddito ordinario, con riporto del resto agli anni successivi.
Nella maggior parte degli Stati si aggiunge l'imposta statale sul reddito. I redditi elevati pagano inoltre la Net Investment Income Tax del 3,8 %. All'interno di un 401(k) o di un IRA nulla di tutto ciò si applica fino al prelievo — o, in un conto Roth, mai.
Pensione
- La Social Security versa la prestazione piena a 67 anni per tutti i nati dal 1960 in poi; richiederla a 62 anni la riduce fino al 30 %, ogni anno di rinvio oltre l'età pensionabile piena aggiunge l'8 % fino ai 70 anni.
- I piani aziendali come il 401(k) e i conti pensionistici individuali (IRA) rinviano l'imposta su contributi e rendimenti; un Roth 401(k) o un Roth IRA è alimentato con denaro già tassato ed eroga somme esenti da imposta dopo i 59½ anni e cinque anni di detenzione.
- In base alla legge del luglio 2025 (Public Law 119-21), dal luglio 2026 aprono i Trump Accounts per i minori: fino a 5.000 $ l'anno, trattati come un Traditional IRA al compimento dei 18 anni.