Geldanlage in Deutschland
Steuern, Freibeträge und Rentenregeln für langfristige Anleger in Deutschland. Beträge in Euro, jede Zahl mit Quelle und Stand.
Kennzahlen
26,375 %Abgeltungsteuer inkl. Solidaritätszuschlag25 % Abgeltungsteuer plus 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer; Kirchensteuer kommt hinzu.Quelle: § 32d EStG ·
1.000 € / 2.000 €Sparer-Pauschbetrag pro Jahr, ledig / verheiratetErträge bis zu diesem Betrag bleiben mit Freistellungsauftrag bei der Bank steuerfrei.Quelle: § 20 Abs. 9 EStG ·
30 %Teilfreistellung bei AktienfondsFonds mit mindestens 51 % Aktien; 15 % bei Mischfonds.Quelle: § 20 InvStG ·
2.000 €Steuerfreier Arbeitslohn pro Monat nach RentenbeginnAktivrente, seit Januar 2026: bis zu 24.000 € im Jahr (2.000 € im Monat) nach § 3 Nr. 21 EStG; nur sozialversicherungspflichtige Beschäftigung.Quelle: § 3 Nr. 21 EStG ·
So werden Erträge besteuert
Kursgewinne und Ausschüttungen aus Wertpapieren unterliegen pauschal 25 % Abgeltungsteuer, dazu 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer – zusammen 26,375 % vor Kirchensteuer. Bei Aktienfonds und -ETFs bleiben 30 % des Ertrags steuerfrei (Teilfreistellung). Der Sparer-Pauschbetrag wird vorher abgezogen, sofern bei der Bank ein Freistellungsauftrag vorliegt.
Thesaurierende Fonds werden einmal im Jahr auf eine fiktive Pauschale (Vorabpauschale) besteuert, solange der Basiszins positiv ist; die gezahlten Beträge werden beim Verkauf auf die Steuer angerechnet.
Beispiel: Verkauf eines Aktien-ETF mit 3.000 € Gewinn
Gewinn3.000 €
Teilfreistellung (30 %)−900 €
Sparer-Pauschbetrag−1.000 €
Zu versteuern1.100 €
Steuer (26,375 %)290,13 €
Quelle: § 32d EStG, § 20 InvStG, § 20 Abs. 9 EStG · Rente
- Die Regelaltersgrenze steigt schrittweise auf 67 Jahre für alle ab Jahrgang 1964.
- Seit Januar 2026 ist Arbeitslohn nach Erreichen der Regelaltersgrenze bis zu 24.000 € im Jahr, also 2.000 € im Monat, einkommensteuerfrei (Aktivrente, § 3 Nr. 21 EStG).
- Im März 2026 hat der Bundestag die Reform der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge beschlossen: Ab 2027 ersetzt ein Altersvorsorgedepot die Riester-Rente und erlaubt gefördertes ETF-Sparen ohne Kapitalgarantie.
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