Bijdragelimieten en vrijstellingen: wat is er veranderd?
Het aantal vermeldingen hier is beperkt, omdat een wijziging in de limiet alleen het vermelden waard is wanneer deze groot genoeg is om een spaarplan te beïnvloeden. Routinematige jaarlijkse indexering valt hier niet onder.
Duitsland heeft in januari 2023 de spaarvrijstelling verdubbeld, van € 801 naar € 1.000 voor alleenstaanden en van € 1.602 naar € 2.000 voor echtparen — de eerste verhoging sinds 2009, en voldoende om de dividendinkomsten van een portefeuille in de lage zescijferige regionen te vrijwaren. Zwitserland ging in januari 2025 nog een stap verder door met terugwerkende kracht inbetalingen in de pijler 3a toe te staan, waardoor spaarders tot tien jaar aan gemiste bijdragen kunnen inhalen; dit is geen wijziging van de jaarlijkse limiet, maar een eenmalige uitbreiding van de totale bijdragelimiet gedurende het leven, en het is de meest waardevolle vermelding in deze rubriek voor iedereen met een onregelmatig inkomensverleden.
Canada kent beide ontwikkelingen. De jaarlijkse limiet voor de TFSA werd in 2016 teruggebracht naar 5.500 dollar, na een jaar op 10.000 dollar te hebben gestaan, en de opnamelimiet voor het Home Buyers’ Plan werd in april 2024 verhoogd tot 60.000 dollar. De FHSA, die in 2023 werd gelanceerd, voegde een geheel nieuwe, eigen bijdragemarge toe.
In de Verenigde Staten heeft SECURE 2.0 de regels voor inhaalbijdragen en de fiscale behandeling daarvan met ingang van december 2022 gewijzigd — het soort verandering dat het belangrijkst is voor spaarders in het laatste decennium vóór hun pensioen, wanneer de bijdragelimiet daadwerkelijk van toepassing is.
Wijzigingen in dit hoofdstuk
2025
2023
De regels veranderen, maar de berekening blijft hetzelfde. Voer je eigen inleg, rentevoet en beleggingshorizon in de calculator in en kijk wat een verandering over twintig jaar oplevert.
Open de rekenmachinePer land
KESt van 27,5 %, crypto onder het reguliere belastingstelsel, MiFID II en een houdperiodevrijstelling die twee regeringen beloofden en geen van beide invoerde.
De FHSA, meer TFSA-ruimte en hogere limieten voor het Home Buyers' Plan, de uitbreiding van het CPP, het DSC-verbod en een ingetrokken winstbelastingverhoging.
MiFID II en PRIIP’s, het verbod op vergoedingen voor orderstroom, ELTIF 2.0 en PEPP, en de Unie voor spaargelden en beleggingen die daar nu op wordt voortgebouwd.
Fondsbelastinghervorming van 2018 en Vorabpauschale, verdubbelde spaardersvrijstelling, hausse in ETF-spaarplannen en twee pensioenhervormingen vanaf 2027.
PIR-rekeningen en BTP Valore, een cryptobelasting die in drie jaar twee keer is herzien, en de automatische inschrijving die het TFR naar pensioenfondsen leidt.
Achteraf ingekochte 3a-pijler, AHV 21, het einde van de negatieve rente, de afgeschafte fictieve huurwaarde en de hervormingen die door de kiezers zijn verworpen.
De SECURE-wetten, commissies die tot nul dalen, spot-Bitcoin-ETF’s, de TCJA en het vervolg daarop in 2025, en de fiduciaire regels die door de rechtbanken tweemaal zijn vernietigd.
Per onderwerp
Beleggingsbelasting blijft veranderen: vrijstellingen en tarieven, de Vorabpauschale, nieuwe cryptoregels en de ingetrokken belastingverhoging in Canada.
Regelingen waarmee mensen met pensioen gaan: SECURE 2.0, pijler 3a, uitbreiding van het CPP, automatische inschrijving bij het TFR en Duitse pensioendepots.
MiFID II, PRIIP’s, FIDLEG, het verbod op vergoedingen voor orderstroom en de fiduciaire regels die voor de rechter zijn verworpen — hoe de verkoop van producten opnieuw werd vormgegeven.
ETF-spaarplannen, spot-bitcoin-ETF’s, PIR- en FHSA-rekeningen, BTP Valore en ELTIF 2.0: het aanbod aan producten waar spaarders in kunnen beleggen – en tegen welke kosten – blijft zich uitbreiden.
Het einde van de negatieve rentetarieven, de inflatiedruk, T+1-afwikkeling en handelen zonder provisie — veranderingen die de berekeningen op de lange termijn hebben gewijzigd.
Waar het standaardadvies is aangepast: nultransactiekosten, verbod op verkoopkosten, gestandaardiseerde fondsinformatie en negatieve reële rente op contanten.